中国特色社会主义进入了新时代，税收事业也进入了新时代。当前，建设数字中国已成为国家战略，并取得了重大成就。税务部门作为国家主管税收的职能部门，应加快建设数字税务，进一步转变税收管理服务方式，以数字税务驱动新时代税收现代化，更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。数字税务是税收信息化发展的新阶段，致力于运用新一代信息技术手段，形成一系列数字化产品和服务，建成支撑税收现代化的数字化工作方式、数字化税务应用体系和基础设施保障体系，实现税收服务高效化、税收管理智能化、税收治理精准化、管理决策科学化。建设数字税务是新时代的呼唤和要求，对高质量推进新时代税收现代化具有重大意义。

建设数字税务是新时代中国特色社会主义的时代呼唤。习近平新时代中国特色社会主义思想是做好税收工作的行动指南和根本遵循。税务部门必须深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和关于税收工作重要论述，把满足纳税人（缴费人）和税务人需求作为税收信息化发展的出发点和落脚点，加快推进数字税务建设，为高质量推进新时代税收现代化提供有力保障。

建设数字税务是实施数字中国战略的必然要求。中央提出“实施国家大数据战略，加快建设数字中国”，习近平总书记对税收工作作出“依托现代信息技术，转变税收征管方式”等一系列指示要求。数字税务作为数字中国的组成部分，必须牢固树立和贯彻落实新发展理念，践行“互联网+政务服务”，充分运用信息化手段，推进跨层级、跨地域、跨系统、跨部门、跨业务的协同管理和服务，在数字中国的战略布局中担当税务使命、彰显税务作为。

建设数字税务是优化税收营商环境的关键之举。新时代，新经济、新业态层出不穷，纳税人数量激增，特别是国税地税机构合并后，税收工作面临税费协同管理等新形势。税务部门需要加快建设数字税务，进一步优化税收营商环境，大力推进“放管服”改革，着力实现涉税（费）事项线上“一网通办”。

建设数字税务是破解税收发展瓶颈的现实需要。经过多年的发展，我国税收事业取得了一定成绩，但在信息化建设方面还存在一些制约税收持续发展的“瓶颈”问题，给当前数字税务建设提出了新课题、新挑战。同时，当前的信息系统整合、数字应用水平与纳税人（缴费人）、税务人的期待还有差距。这些问题亟须通过加快数字税务建设予以精准破解。

建设数字税务是高质量推进新时代税收现代化的必由之路。建立稳固强大的信息体系是税收现代化的重要组成部分。建设数字税务，就是将最新信息技术与税收工作深度融合，高起点高标准谋划税收信息化建设，建立起稳固强大的信息体系，推动服务提升和管理创新，为新时代税收现代化建设提供强劲动力。

二、新时代数字税务建设的目标和主要任务

（一）新时代数字税务建设的目标

站在新的历史起点推进数字税务建设，要以大数据思维为先导，以数据中台和业务中台为驱动，以数字应用为载体，以工作方式数字化为保障，推动数据融合、技术融合、业务融合，推动数字税务和实体税务融合发展，着力实现管理决策科学化、税收治理精准化、税收服务高效化，全面建成“数字税务”，高质量推进新时代税收现代化。

（二）新时代数字税务建设的主要任务

全面实施数字税务建设“六大工程”，提升税收工作的网络化、数字化、智能化水平。

1.实施数据治理工程，为数字税务提供源头活水。（1）完善基础支撑平台功能。完善大数据平台功能，建成一体化、集成化、高效化的大数据仓库。构建数据集市和主题仓库，实现数据管理标准化、科学化、精细化。（2）完善数据采集分发功能。完善大数据采集平台功能，将采集平台作为数据采集分发服务的统一入口。开放数据服务使用权限，通过租户管理或分发回流模式，让各省、市税务局掌握数据、分析数据、应用数据。（3）持续完善数据治理体系。依托大数据平台，深化元数据管理、数据质量管理、数据血缘关系管理，建立涵盖数据标准化、协同数据开发、安全管理等于一体的数据标准体系。（4）完善大数据分析功能。建设大数据分析平台，对接各种业务数据库和数据仓库，运用全文分析、关系网络、图文分析等工具加工处理、分析挖掘数据资源，优化数据分析功能。

2.实施信息系统集成工程，打造数字税务支撑平台。（1）持续优化信息系统。对金税三期及国家税务总局推广的其他系统进行测试、升级、持续优化，确保平稳运行。对电子税务局及其他本地特色系统，持续进行需求完善、功能扩展、优化升级。（2）推进信息系统互联互通。通过税务云平台，将未集成信息系统进行集成，实现一体化集成管理；对已集成的信息系统进行深度整合，简化流程节点。（3）推进信息系统智能友好。利用人工智能、大数据、生物识别等新技术，优化系统，创新流程，使系统更加方便实用、智能友好。

3.实施数据中台和业务中台建设工程，为数字税务提供不竭动力。（1）推进数据中台建设。建设数据中台，具体包括数据采集平台、数据共享平台、数据分析平台、数据服务平台，满足个性化数据应用及业务系统建设需求。（2）推进业务中台建设。在云平台应用支撑系统基础上，增加互联网中心、共享服务中心、差异化业务支持中心、全链路业务监控中心等，建设高效智能的业务中台。（3）推进税收业务数据化。将实体业务流程逐步规范化、体系化、数据化，归集纳税人申报、缴税、开票等行为和税务人职责、流程、节点等，并将其转化为标准化数据，实现业务与数据深度融合。（4）推进税收数据业务化。以税收业务数据化为前提，依托业务中台和数据中台，对税收管理服务经验、各类业务数据、纳税人行为数据等进行加工处理，构建数据分析模型库，有力支撑业务应用场景，驱动业务创新、管理创新和服务创新。

4.实施对外数据共享开放工程，融入数字中国建设。（1）衔接各级政府政务服务平台。通过业务中台，将原来分系统、网状对接模式，变成中心式、一体化对接，推动“一网”通办，实现事项互联互通、数据实时共享、业务跨部门协同办理。（2）对接各级政务数据共享平台。通过数据中台，以需求为导向，以应用为驱动，衔接各级各类政务数据平台，建设鲜活可用的核心基础库、主题库和专题库。（3）衔接社会各方数据平台。以数据中台为纽带，加强与市场监管、公安、银行、行业协会等的沟通协调，通过应用企业账户数据、行业经营数据、互联网消费数据等社会平台数据，核实纳税人申报数据，不断提升税收征管质效。（4）数据开发共享与数据安全管理并重。健全数据共享安全管理制度，明确数据安全责任，对数据进行全生命周期安全管理，重点保护政府敏感信息、重要数据和纳税人（缴费人）隐私，推动税收大数据生态良性发展。

5.实施数字税务应用深化工程，充分释放数字税务红利。

（1）建设“数字服务”，实现纳税服务智感化。整合以电子税务局为核心的办税平台，打造以电子税务局为主、以智能自助终端为辅、以办税服务厅兜底的办税服务平台；探索智能申报和智能信息报告，依托数据中台和业务中台，逐步实现“一表集成、一键报税、一次办结”；建设人工智能咨询服务平台，探索推出具备智能答疑、政策精准化推送、个性化咨询、发布办事指南等智能咨询功能的机器人客服；建设统一的纳税服务监控指挥中心，对不同办税服务厅、办税服务厅不同窗口资源进行实时监控调度；探索建立5g智能办税服务厅，对纳税人实现个性化管理、差异化服务，逐步探索实现远程涉税审批、远程业务咨询、远程专家解答等功能。

（2）建设“数字征管”，实现税收征管智慧化。探索智能事中事后管理，通过对纳税人申报、财务报表、发票、外部等信息的智能分析，探索智能税源分级分类管理，为各级税务机关定制税源状况分析报告，满足不同管理机关对税源管理的需求；探索智能纳税人数字账户管理，为每户纳税人开辟与税务机关共享的“专属虚拟空间”，构建支撑不同业务场景的“一户式”数据归集、资料归集、专有知识库归集、纳税痕迹归集；推进智能协同共管，对外部门信息与税务内部数据进行智能分析，拓展税收协同共治领域，实时将纳税人失信信息分类智能推送到相关部门和平台。

（3）建设“数字风险”，实现风险管理精准化。优化风险管理系统，建立覆盖全税种、全事项、重点行业的省市县三级风险模型；提升风险管理数字化水平，建立算法自动优化、风险自动识别、机器自动决策、任务自动生成、系统自动派单、绩效自动评价等自动化流程；按照风险模型定期对重点行业、重点领域、重点企业、重点人群进行风险分析，将风险点自动分类分级推送至应对部门；创新风险管理应对模式，构建“纳税辅导和提示提醒为常态，评估约谈和调查核实为大多数，税务稽查为少数，移送公安机关为极少数”的税收风险管理“四种应对模式”。

6.实施基础设施升级完善工程，强化数字税务技术支撑。（1）整合优化基础设施资源。对现有基础设施云平台进行整合，以应对未来电子税务局及其他系统应用需要。优化云数据中心资源配置，逐步与各级政务云平台衔接。（2）完善异地数据灾备中心建设。对原有灾备中心进行扩容，整合原有备份系统，完善异地数据灾备中心。整合统一监控管理平台，实现监控管理的可视化、自动化、智能化，增强关键业务系统的持续服务能力。（3）完善大运维体系建设。在机制上，规范征期大运维办公、问题快速解决、日报告和错峰申报等工作机制；在系统上，建设大运维监控平台；在体系上，健全“省局+市局+县局+分局”四级联动大运维体系。（4）提高网络数字化安全防护能力。落实国家信息安全等级保护制度，开展系统等级保护定级和测评等工作；建立健全系统和数据备份恢复机制。

三、新时代数字税务建设的实现路径

（一）牢固树立数字税务思维，推进工作方式数字化

一是确立数字化的工作方式。按照“注重集成、注重扁平、注重便捷、注重精准”的总要求，牢固树立数字税务思维，逐步有序将税收工作内容集成到数字化信息平台上，依托数字化平台推进各类税收工作，全面实施工作方式数字化。二是分类开展数字税务宣讲和培训。分类分批分专题开展数字税务应用宣讲和培训，营造“讲、学、用”浓厚氛围，不断提升全员应用数字化手段的能力。三是开展数字税务应用主题实践活动。全面推广数字化工作方式，逐步形成“用数据说话、依数据决策、以数据推动工作”的数字税务模式，让数字税务成为新时代税务工作的新引擎、新动力。四是让纳税人（缴费人）共享数字税务红利。通过应用数字税务新成果，引导纳税人（缴费人）通过数字化手段办理涉税（费）事宜，让纳税人（缴费人）感受到实实在在的获得感。

（二）探索信息化管理新模式，强化数字税务体制机制支撑

一是建立健全数字税务经费常态化保障机制。积极向国家税务总局和各级党委政府汇报，争取财政加大对税收信息化的资金支持，健全预算、使用、管理、审计等经费管理机制，为数字税务建设提供坚实财力保障。二是建立健全数据开放共享共用机制。对外，完善数据获取、提供机制，对内，厘清数据供给部门与需求部门职责，在保障数据统一安全的前提下，健全对各单位各部门数据分发、应用监控、应用成果共享的数据共建共享机制，让数字应用在税务系统上下遍地开花。三是探索网络和信息化办公室实体化运营。探索常设机构运行、固定人员专职负责的网络和信息化办公室实体化运行模式，由该模式集中承担信息化建设管理职责，统一管理信息化事宜，健全信息化项目预算、立项、论证、建设、评审、验收、审计、管理机制，为打造信息化精品工程、廉洁工程提供体制机制保障。四是探索设立系统运维常设机构。由大运维办公室集中承担各个部门分散承担的运维事项，实现系统统一管理、统一运维、统一保障，为系统长期平稳运行提供组织人力保障。

（三）高质量规划、推进数字税务建设，释放数字税务生产力

一是制定并实施数字税务发展总体规划及配套方案。根据数字税务“六大工程”建设任务，高起点高标准地编制数字税务发展规划，并制定相关配套措施。对数字税务建设进行高起点规划、高水平论证、高标准把关，确保数字税务建设的高质量、前瞻性和实用性。二是借助社会力量加快数字税务项目建设。坚持“自主可控、税局主导”的原则，与国内知名高科技公司战略合作，形成“税局+ 高科技公司+ 第三方”的数字税务建设机制，汇聚各方智慧和力量把数字税务建成建好。坚持边建设、边应用、边实践、边完善的建设思路，不搞“大水漫灌”式信息化建设，从纳税人（缴费人）、税务人最关心最关注的需求入手，逐步有序推进数字税务建设，分类分步持续推出数字税务产品和服务，在“小应用”中释放“大红利”，实现数字税务“快速建立、稳定推进、技术领先”，让纳税人（缴费人）、税务人更早更快更好感受到数字税务的便利快捷。三是组建税务局数字税务团队。成立数字税务工作领导小组，选调业务技术骨干组建数字税务实施团队，为数字税务建设提供人力保障。

（四）分步骤有序实施“六大工程”，蹄疾步稳推进数字税务建设

“六大工程”建设可分三个阶段实施。第一阶段打基础，重点推进数据治理工程，全面采集数据，建成高质量的数据仓库；重点推进信息系统集成工程，实现工作方式平台化、扁平化；重点推进基础设施升级工程，优化升级硬件资源，强化数字税务硬件支撑。第二阶段上台阶，重点推进数据中台和业务中台工程建设，着力建好数据中台和业务中台，扎实推进“税收数据业务化”和“税收业务数据化”。第三阶段出成果，重点实施对外数据共享开放工程，着力实现涉税数据与各类数据的互联互通，为数字中国建设贡献税务力量；重点实施数字税务应用深化工程，着力建成“数字服务”“数字征管”“数字风险”，逐步有序推出一系列数字税务产品和服务，充分释放数字税务红利。

（五）加强数字税务人才培养，建设一支适应数字税务发展的人才队伍

一是加强学习培训。请进来培养人，通过课堂授课、小组讨论、上机操作等形式提高税务干部信息化能力。走出去培养人，组织各级税务干部、数字税务师资到国内知名大学、国内知名互联网公司培训学习，提高税务干部接受新理念、运用新科技的能力。实践中培养人，实行其他岗位人员定期到信息化相关岗位轮训、轮岗制度，逐步提升全员信息化能力。二是优化人才引进。坚持向数字化专业人才倾斜的原则，在公务员招录、事业单位招聘中增加计算机安全技术、网络安全技术等专业性人才招录比例，夯实人才储备基础。三是畅通数字税务专业化人才成长晋升渠道。树立鲜明用人导向，建立健全机关和基层人才上下流动机制，将专业技术能力强、在数字税务项目建设中作出突出贡献的专业人才遴选到省级、市级机关，把合适的人才用到合适的岗位上。